¿Qué es el ISR y por qué te lo descuentan de tu sueldo?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el impuesto federal que pagas por los ingresos que obtienes: tu sueldo, tus honorarios, las rentas de un inmueble o lo que vendes como persona física con actividad empresarial. Si trabajas en nómina, tú no haces el pago directamente: tu patrón calcula el ISR cada vez que te paga, lo retiene de tu sueldo y lo entera al SAT a tu nombre. Por eso en tu recibo ves una cantidad bruta y otra neta, y la diferencia más grande casi siempre es el ISR.
La retención de sueldos se rige por el artículo 96 de la Ley del ISR y se calcula con una tarifa progresiva: entre más ganas, mayor es el porcentaje que se aplica a la parte de tu ingreso que cae en cada rango. Para 2026 la tarifa cambió, porque la inflación acumulada desde la última actualización superó el 10% (art. 152 LISR); la tabla anterior se usó de 2023 a 2025. Esto significa que si comparas un recibo de 2025 con uno de 2026 por el mismo sueldo, es normal que la retención sea un poco distinta.
Esta calculadora ISR aplica la tarifa oficial 2026 y el subsidio para el empleo vigente, para que sepas en segundos cuánto te deben retener y cuánto recibirás realmente, ya sea con pago mensual, quincenal, semanal o diario.
Cómo usar la calculadora ISR 2026
- Escribe tu sueldo bruto del periodo, es decir, lo que dice tu contrato antes de descuentos. Si solo conoces tu sueldo neto, usa la calculadora de sueldo neto, que también hace el cálculo inverso.
- Elige la periodicidad: mensual, quincenal, semanal o diaria. Debe coincidir con la forma en que te pagan; si cobras cada quincena, escribe el importe de una quincena, no el del mes.
- Revisa el resultado: verás el límite inferior de tu rango, la cuota fija, el porcentaje marginal, el ISR según tarifa, el subsidio para el empleo que te corresponde (si aplica) y el ISR a retener.
- Compara con tu recibo de nómina (CFDI). Si la diferencia es grande, revisa si tu patrón incluyó conceptos como horas extra, bonos o vales dentro de la base gravable. En la guía cómo leer tu recibo de nómina CFDI te explicamos cada apartado.
Cómo se calcula el ISR paso a paso
El procedimiento para calcular el ISR de un sueldo mensual es siempre el mismo y lo puedes hacer con una hoja de papel:
- Ubica tu ingreso gravado en la tabla ISR mensual 2026 y toma el límite inferior de ese renglón.
- Resta el límite inferior a tu ingreso. El resultado es el excedente.
- Multiplica el excedente por el porcentaje del renglón. Obtienes el impuesto marginal.
- Suma la cuota fija del renglón. Ese es el ISR según tarifa.
- Si tu ingreso mensual no pasa de $11,492.66, resta el subsidio para el empleo ($535.65 al mes). Si el resultado es negativo, la retención es cero.
En fórmula: ISR = cuota fija + (ingreso − límite inferior) × tasa − subsidio.
Ejemplo 1: sueldo mensual de $20,000
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingreso mensual gravado | $20,000.00 |
| (−) Límite inferior | $17,533.65 |
| (=) Excedente | $2,466.35 |
| (×) Tasa sobre excedente | 21.36% |
| (=) Impuesto marginal | $526.81 |
| (+) Cuota fija | $1,856.84 |
| (=) ISR según tarifa | $2,383.65 |
| (−) Subsidio para el empleo | $0.00 (el ingreso supera $11,492.66) |
| ISR a retener | $2,383.65 |
| Sueldo después de ISR | $17,616.35 |
Observa que la tasa de 21.36% no se aplica a los $20,000 completos, solo a los $2,466.35 que rebasan el límite inferior. Por eso tu tasa efectiva (ISR entre sueldo) es de alrededor de 11.9%, no de 21%. Este es uno de los puntos que más confunden: subir de rango no hace que "pierdas dinero", porque solo el peso adicional paga la tasa más alta.
ISR quincenal: cómo lo calcula nuestra calculadora
El SAT publica tarifas para distintos periodos (diaria, semanal, decenal, quincenal y mensual); la tabla quincenal es la tabla mensual adaptada a 15 días. Para que el resultado sea consistente en cualquier periodicidad, la calculadora hace lo siguiente: convierte tu pago a su equivalente mensual (pago ÷ días del periodo × 30.4), aplica la tarifa mensual y el subsidio, y regresa el resultado al periodo original (× días del periodo ÷ 30.4). El resultado puede variar por centavos respecto de una tabla quincenal impresa por el redondeo, pero el método es el mismo.
Ejemplo 2: pago quincenal de $6,000
- Equivalente mensual: $6,000 ÷ 15 × 30.4 = $12,160.00.
- Renglón de la tarifa: límite inferior $7,168.52, cuota fija $420.95, tasa 10.88%.
- Excedente: $12,160.00 − $7,168.52 = $4,991.48; × 10.88% = $543.07.
- ISR mensual: $543.07 + $420.95 = $964.02.
- Subsidio: no aplica, porque el equivalente mensual ($12,160.00) supera $11,492.66.
- ISR quincenal: $964.02 × 15 ÷ 30.4 = $475.67. Neto después de ISR: $5,524.33.
Si en cambio ganas $5,000 por quincena, tu equivalente mensual es $10,133.33, que sí está dentro del límite del subsidio. El ISR mensual según tarifa sería $743.52; al restarle el subsidio de $535.65 quedan $207.87 al mes, que en la quincena equivalen a $102.57 de retención (neto aproximado de $4,897.43). Aquí se nota cuánto pesa el subsidio en los sueldos bajos.
Si quieres ver más ejemplos y el procedimiento semanal, lee cómo calcular el ISR de tu sueldo.
Tabla ISR mensual 2026
Esta es la tarifa del artículo 96 de la LISR publicada en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (DOF 28 de diciembre de 2025). Es la que usa la calculadora.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
¿Necesitas la tarifa anual o las tablas de otros periodos? Las encuentras en nuestra guía de la tabla ISR 2026.
Subsidio para el empleo 2026
El subsidio para el empleo es un apoyo que reduce el ISR de quienes ganan menos. Con el decreto publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2025, para 2026 funciona así:
- Monto: 15.02% del valor mensual de la UMA, es decir, $535.65 al mes de febrero a diciembre de 2026. En enero se aplicó 15.59% de la UMA 2025, que dio $536.21.
- Quién lo recibe: trabajadores cuyo ingreso mensual gravado no exceda $11,492.66.
- Periodos menores a un mes: se proporciona con la fórmula monto mensual ÷ 30.4 × días del periodo. Para una quincena de 15 días son $264.30.
- Solo resta ISR: si el subsidio es mayor que tu ISR, la retención queda en cero, pero ya no te entregan la diferencia en efectivo (esto dejó de ocurrir desde mayo de 2024).
Encuentra más detalles y ejemplos en subsidio para el empleo 2026.
Ingresos exentos: lo que no paga ISR (o solo en parte)
No todo lo que recibes de tu patrón se grava igual. La LISR permite que ciertas prestaciones estén exentas hasta un límite medido en UMA (UMA diaria 2026: $117.31, vigente desde el 1 de febrero). Lo que excede el límite sí paga ISR.
| Prestación | Límite exento | Monto 2026 |
|---|---|---|
| Aguinaldo | 30 UMA | $3,519.30 |
| Prima vacacional | 15 UMA | $1,759.65 |
| PTU (reparto de utilidades) | 15 UMA | $1,759.65 |
| Horas extra (dobles) | 50% de las horas dobles, máximo 5 UMA por semana | $586.55 por semana |
| Indemnización por despido | 90 UMA por año de servicio | $10,557.90 por año |
Si ganas el salario mínimo, tu sueldo está exento de ISR y también las horas extra dobles. El salario mínimo general 2026 es de $315.04 diarios (unos $9,577.22 al mes) y en la Zona Libre de la Frontera Norte es de $440.87 diarios. Consulta salario mínimo 2026 y UMA 2026 para más contexto. Para calcular cada prestación usa la calculadora de aguinaldo, la de vacaciones y prima vacacional, la de PTU o la de horas extra.
ISR en otros regímenes fiscales
La tarifa de esta página aplica a sueldos y salarios. Si tienes otros ingresos, el cálculo cambia:
Sueldos y salarios
Tu patrón retiene cada periodo con la tarifa del art. 96. Al final del año se hace un cálculo anual; si tuviste más de un patrón, ingresos mayores a $400,000 o ingresos adicionales, debes presentar tu declaración anual en abril, donde además puedes aplicar deducciones personales.
RESICO personas físicas
El Régimen Simplificado de Confianza aplica tasas bajas (de 1.00% a 2.50%) sobre tus ingresos cobrados, sin deducciones, siempre que no rebases $3,500,000 al año. Si te paga una persona moral, te retiene 1.25%. Calcúlalo con la calculadora RESICO o lee la guía de RESICO.
Honorarios (actividad profesional)
En el régimen general, cuando facturas a una persona moral, esta te retiene 10% de ISR y dos terceras partes del IVA (10.6667%). Tú calculas tus pagos provisionales mensuales restando tus deducciones autorizadas. Más información en ISR por honorarios y retenciones.
Arrendamiento
Si rentas un inmueble, pagas ISR sobre las rentas cobradas menos deducciones (reales o la deducción opcional ciega). Si tus ingresos son menores, también podrías tributar en RESICO. Cada caso tiene reglas propias; revisa tu situación en el portal del SAT antes de decidir.
Errores comunes al calcular el ISR
- Aplicar el porcentaje a todo el sueldo. La tasa solo se aplica al excedente sobre el límite inferior; después se suma la cuota fija.
- Usar la tabla del año equivocado. La tarifa 2023–2025 ya no es válida para pagos de 2026.
- Mezclar periodos. Usar la tabla mensual con un pago quincenal (o al revés) duplica o reduce a la mitad el impuesto.
- Confundir ISR con IMSS. Son descuentos distintos. Las cuotas obreras del IMSS rondan el 2.5% a 3% del salario base de cotización; revisa cuotas IMSS del trabajador.
- Esperar el subsidio en efectivo. Desde mayo de 2024 el subsidio solo reduce tu ISR; si te sobra, no se paga.
- Olvidar los ingresos exentos. El aguinaldo o la prima vacacional tienen una parte exenta que no debe sumarse a la base gravable.
- Confundir bruto con neto al negociar. Si en una entrevista te ofrecen una cifra, pregunta si es bruta o neta. Te lo explicamos en sueldo bruto vs neto.
Tabla de ejemplos rápidos: ISR mensual 2026
Estos resultados salen de aplicar la tarifa mensual 2026 y el subsidio de $535.65 cuando el ingreso no pasa de $11,492.66. El neto no incluye cuotas IMSS ni otros descuentos.
| Sueldo mensual bruto | ISR según tarifa | Subsidio | ISR a retener | Neto sin IMSS |
|---|---|---|---|---|
| $8,000* | $511.42 | $535.65 | $0.00 | $8,000.00 |
| $10,000 | $729.02 | $535.65 | $193.37 | $9,806.63 |
| $15,000 | $1,402.82 | $0.00 | $1,402.82 | $13,597.18 |
| $20,000 | $2,383.65 | $0.00 | $2,383.65 | $17,616.35 |
| $30,000 | $4,519.65 | $0.00 | $4,519.65 | $25,480.35 |
| $50,000 | $9,107.82 | $0.00 | $9,107.82 | $40,892.18 |
| $80,000 | $17,736.08 | $0.00 | $17,736.08 | $62,263.92 |
* $8,000 mensuales está por debajo del salario mínimo general 2026 (unos $9,577.22 al mes), así que es un dato solo referencial: un trabajador de tiempo completo no puede ganar menos del mínimo, y quien gana exactamente el mínimo no paga ISR por su sueldo.
Fíjate en el salto entre $10,000 y $15,000: además de subir de rango, a $15,000 ya no aplica el subsidio. Si tu sueldo está cerca de $11,492.66, un aumento pequeño puede hacer que tu neto crezca menos de lo esperado, porque pierdes el subsidio completo.
Otras calculadoras que te pueden servir
- Calculadora de sueldo neto: de bruto a neto y de neto a bruto con ISR e IMSS.
- Calculadora RESICO: ISR mensual para personas físicas en el Régimen Simplificado de Confianza.
- Calculadora de aguinaldo 2026: completo o proporcional, con su ISR.
- Calculadora de finiquito y liquidación: por renuncia o despido.
- Calculadora de horas extra: dobles, triples y parte exenta.
- Calculadora de PTU: cuánto te toca del reparto de utilidades.
- Calculadora de vacaciones y prima vacacional: días según antigüedad y pago.
- Calculadora de IVA: agrega o quita IVA al 16% o al 8%.
Fuentes y actualización
Los cálculos de esta página se basan en fuentes oficiales:
- Ley del Impuesto Sobre la Renta, artículo 96 (retenciones por sueldos) y artículo 152 (actualización de tarifas).
- Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2025.
- Decreto del subsidio para el empleo publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2025.
- Valores de la UMA 2026 publicados por el INEGI y salario mínimo 2026 fijado por la CONASAMI.
Revisamos las cifras cada vez que el SAT o el DOF publican cambios. Los resultados son estimaciones con fines informativos: tu retención real puede variar por prestaciones, ajustes anuales o criterios de tu patrón. Si tienes un caso especial, consulta el portal del SAT o a un contador.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el ISR de mi sueldo en 2026?
Ubicas tu ingreso gravado en la tarifa mensual 2026, le restas el límite inferior del renglón, multiplicas el excedente por el porcentaje y sumas la cuota fija. Si ganas hasta $11,492.66 al mes, restas el subsidio para el empleo de $535.65. El resultado es el ISR que te retienen.
¿Cuánto ISR pago si gano $20,000 al mes?
Con la tarifa 2026, un sueldo mensual de $20,000 tiene un ISR de $2,383.65: cuota fija de $1,856.84 más 21.36% sobre el excedente de $2,466.35. No aplica subsidio, así que tu sueldo después de ISR es de $17,616.35, antes de cuotas IMSS.
¿Cambió la tabla del ISR en 2026?
Sí. La tarifa se actualizó porque la inflación acumulada superó 10%, como indica el artículo 152 de la LISR. La tabla anterior se usó de 2023 a 2025. La nueva tarifa está en el Anexo 8 de la RMF 2026, publicado en el DOF el 28 de diciembre de 2025.
¿Qué es el subsidio para el empleo y cuánto es en 2026?
Es un apoyo que reduce el ISR de quienes ganan hasta $11,492.66 al mes. En 2026 equivale a 15.02% de la UMA mensual: $535.65 de febrero a diciembre ($536.21 en enero). Solo se resta del ISR; si es mayor, la retención queda en cero y no se entrega la diferencia.
¿Cómo se calcula el ISR quincenal?
Puedes usar la tarifa quincenal del SAT o convertir tu pago a su equivalente mensual (pago ÷ 15 × 30.4), aplicar la tarifa mensual y el subsidio, y regresar el resultado a 15 días (× 15 ÷ 30.4). Nuestra calculadora usa este segundo método; las diferencias son de centavos.
¿Si gano el salario mínimo pago ISR?
No. El salario mínimo está exento de ISR. En 2026 el mínimo general es de $315.04 diarios (unos $9,577.22 al mes) y en la Zona Libre de la Frontera Norte de $440.87 diarios. Si ganas más que el mínimo, tu sueldo completo se calcula con la tarifa.
¿El ISR y el IMSS son lo mismo?
No. El ISR es un impuesto que va al SAT; las cuotas obreras del IMSS financian tu seguridad social (enfermedades, invalidez, retiro). Ambos se descuentan de tu sueldo bruto. Para verlos juntos usa la calculadora de sueldo neto.
¿La calculadora ISR sirve para freelancers o RESICO?
Esta calculadora aplica la tarifa de sueldos y salarios del artículo 96 de la LISR. Si estás en RESICO, usa la calculadora RESICO, que aplica tasas de 1.00% a 2.50% sobre ingresos cobrados. Si cobras honorarios en el régimen general, tu cálculo incluye deducciones y retenciones del 10%.
