IVA en México: tasas de 16%, 8% y 0%, y cómo sumarlo o quitarlo
El IVA en México (Impuesto al Valor Agregado) es el impuesto que pagas en casi todo lo que compras, desde un celular hasta una comida en restaurante. La tasa general es del 16%, pero no es la única: en la región fronteriza existe una tasa del 8%, hay productos con tasa 0% y otros que están exentos. En esta guía te explicamos cuándo aplica cada una, cómo sumar y quitar el IVA con fórmulas sencillas y te dejamos ejemplos resueltos para que no te equivoques al facturar o revisar un ticket.
Las tasas de IVA en México
| Tasa | ¿Cuándo aplica? | Ejemplos |
|---|---|---|
| 16% | Tasa general en todo el país | Ropa, electrónica, servicios profesionales, restaurantes |
| 8% | Estímulo fiscal en la región fronteriza norte y sur | Ventas y servicios de contribuyentes inscritos en el estímulo |
| 0% | Bienes y servicios específicos que marca la ley | Alimentos básicos no preparados, medicinas de patente |
| Exento | Actividades que no causan IVA | Renta de casa habitación, colegiaturas, venta de vivienda |
IVA al 16%: la tasa general
Es la tasa que se aplica por defecto a la venta de bienes, la prestación de servicios, el arrendamiento de bienes (que no sean casa habitación) y la importación. Si no hay una regla especial para tu producto o servicio, lo más seguro es que cause 16%.
IVA al 8%: región fronteriza
En los municipios de la región fronteriza norte y de la región fronteriza sur existe un estímulo fiscal que reduce el IVA al 8%. No es automático: el contribuyente debe tener su domicilio fiscal y realizar la actividad en esa región, cumplir los requisitos del decreto e inscribirse en el padrón correspondiente ante el SAT. Hay actividades excluidas, como la venta de inmuebles y ciertos bienes intangibles. Si no estás inscrito, aunque tu negocio esté en la frontera, debes cobrar 16%.
Tasa 0%
Algunos bienes causan IVA pero a una tasa de 0%. Los casos más conocidos son los alimentos básicos no preparados (tortillas, carne, leche, frutas, verduras) y las medicinas de patente. El consumidor no paga IVA, pero para el negocio sigue siendo una actividad gravada, y eso tiene una consecuencia importante que veremos más abajo.
Actividades exentas
Otras actividades simplemente no causan IVA. Ejemplos comunes: la renta de casa habitación, los servicios educativos con validez oficial, la venta de terrenos y de casa habitación y los servicios médicos que presta una persona física con título profesional.
Cómo sumar el IVA a un precio
Cuando tienes un precio antes de impuestos (subtotal) y quieres saber el total:
- IVA al 16%: Total = Subtotal × 1.16
- IVA al 8%: Total = Subtotal × 1.08
- IVA solo: IVA = Subtotal × 0.16 (o × 0.08)
| Subtotal | IVA 16% | Total 16% | IVA 8% | Total 8% |
|---|---|---|---|---|
| $1,000.00 | $160.00 | $1,160.00 | $80.00 | $1,080.00 |
| $2,500.00 | $400.00 | $2,900.00 | $200.00 | $2,700.00 |
| $10,000.00 | $1,600.00 | $11,600.00 | $800.00 | $10,800.00 |
| $37,450.00 | $5,992.00 | $43,442.00 | $2,996.00 | $40,446.00 |
Cómo quitar el IVA a un precio
Este es el cálculo donde más gente se equivoca. Si tienes un precio que ya incluye IVA y quieres saber cuánto era antes de impuestos, no le restes el 16%. Tienes que dividir:
- Subtotal con IVA 16%: Subtotal = Total ÷ 1.16
- Subtotal con IVA 8%: Subtotal = Total ÷ 1.08
- IVA contenido: IVA = Total − Subtotal (o Total × 16 ÷ 116)
Ejemplo: quitar IVA de $5,800
| Método | Cálculo | Resultado |
|---|---|---|
| Correcto | $5,800 ÷ 1.16 | Subtotal $5,000.00, IVA $800.00 |
| Incorrecto | $5,800 − 16% | Subtotal $4,872.00, IVA $928.00 |
El método incorrecto te da $128 de diferencia. ¿Por qué? Porque el 16% se calcula sobre el subtotal, no sobre el total. Si al subtotal de $4,872 le vuelves a sumar el 16%, obtienes $5,651.52, no $5,800.
Ejemplo con tasa fronteriza
Un ticket de $5,400 en un negocio fronterizo inscrito en el estímulo: $5,400 ÷ 1.08 = $5,000 de subtotal y $400 de IVA.
Para hacer estos cálculos al instante, usa la calculadora de IVA, que te permite sumar o quitar IVA al 16% o al 8%.
¿Cómo se calcula el IVA que paga un negocio?
Si tienes un negocio o trabajas por tu cuenta, el IVA que declaras cada mes no es todo el IVA que cobraste. Se calcula así:
IVA a pagar = IVA trasladado (el que cobraste) − IVA acreditable (el que pagaste en gastos del negocio) − IVA retenido
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ventas del mes (subtotal) | $50,000.00 |
| IVA trasladado (16%) | $8,000.00 |
| Compras y gastos deducibles (subtotal) | $20,000.00 |
| (−) IVA acreditable (16%) | $3,200.00 |
| IVA a pagar | $4,800.00 |
Para que el IVA de tus compras sea acreditable, necesitas un CFDI a tu nombre, que el gasto sea estrictamente indispensable para tu actividad y, por regla general, que esté efectivamente pagado.
Si en lugar de vender productos a 16% vendieras alimentos a tasa 0%, tu IVA trasladado sería $0 y tendrías un saldo a favor de $3,200 que podrías solicitar en devolución. Si tu actividad fuera exenta, esos $3,200 serían simplemente un costo.
Retenciones de IVA
En ciertos casos, quien te paga debe retenerte parte del IVA. El caso más común: cuando una persona física presta servicios profesionales a una persona moral, esta retiene dos terceras partes del IVA (10.6667% del subtotal). Si trabajas por honorarios, revisa nuestra guía de ISR por honorarios y retenciones, donde hacemos el cálculo completo de una factura. Si estás en RESICO, las reglas de IVA son las mismas que en el régimen general.
Errores frecuentes con el IVA
- Restar 16% al total para obtener el subtotal. Siempre divide entre 1.16.
- Cobrar 8% sin estar inscrito en el estímulo fronterizo.
- Confundir tasa 0% con exento, lo que afecta si puedes acreditar o no el IVA de tus compras.
- Dar precios sin aclarar si incluyen o no IVA. En precios al público, la ley exige que el precio mostrado incluya impuestos.
- Acreditar IVA de gastos personales que no tienen relación con tu actividad.
Resumen
- La tasa general del IVA es 16%; en la región fronteriza puede ser 8% con el estímulo fiscal.
- Alimentos básicos y medicinas tienen tasa 0%; algunas actividades están exentas.
- Para sumar IVA multiplica por 1.16; para quitarlo divide entre 1.16.
- El IVA que paga un negocio es el cobrado menos el acreditable y las retenciones.
Haz tu cálculo: usa nuestra iva — agrega o quita iva 16% u 8%, honorarios.
Preguntas frecuentes
¿Cómo le quito el IVA a un precio?
Divide el total entre 1.16 (o entre 1.08 con tasa fronteriza). Por ejemplo, $5,800 ÷ 1.16 = $5,000 de subtotal y $800 de IVA. No restes el 16% al total.
¿Quién puede cobrar IVA al 8%?
Los contribuyentes con domicilio y actividad en la región fronteriza norte o sur que cumplan los requisitos del estímulo fiscal y estén inscritos en el padrón correspondiente del SAT.
¿Cuál es la diferencia entre tasa 0% y exento?
Con tasa 0% el negocio puede acreditar el IVA de sus compras y pedir devolución del saldo a favor. En actividades exentas, ese IVA no se acredita y se vuelve un costo.
¿Qué productos tienen IVA 0%?
Los casos más comunes son los alimentos básicos no preparados, como tortillas, carne, leche, frutas y verduras, y las medicinas de patente.
